Met Prinsjesdag 2024 voor de deur en een nieuw kabinet in zicht, is het van belang om te weten welke veranderingen u als ondernemer kunt verwachten in 2025. De aangekondigde belastingplannen en beleidswijzigingen zullen ongetwijfeld impact hebben op uw bedrijfsvoering en financiële positie. Hier volgt een overzicht van de verwachte maatregelen. Zodra de plannen definitief zijn, stellen we uiteraard een volledig overzicht voor u beschikbaar.
Belastingplan 2025: Wat zijn de belangrijkste wijzigingen?
Op 17 september 2024 worden de fiscale veranderingen voor 2025 officieel gepresenteerd. Hoewel er vooralsnog geen grootschalige herzieningen worden verwacht, zijn er toch enkele belangrijke punten die u zeker in de gaten moet houden.
Een van de opvallendste veranderingen is de verhoging van de bijtelling voor volledig elektrische voertuigen, die stijgt van 16% naar 17%. Indien u investeert in elektrische auto’s, kan dit uw operationele kosten verhogen. Ook voor ondernemers in de horecasector is er een belangrijke wijziging: de btw op logiesdiensten gaat omhoog van 9% naar 21%. Dit kan invloed hebben op uw prijsbeleid. Voor campings blijft het btw-tarief echter op 9%, wat een uitzondering vormt binnen deze sector.
Premieaanpassingen en afschaffing van het lage-inkomensvoordeel (LIV)
Op het gebied van sociale premies zullen de kosten in 2025 licht stijgen. De premie voor de Werkhervattingskas (WGA) gaat omhoog van 0,77% naar 0,83%, en die voor de Ziektewet stijgt van 0,45% naar 0,50%. Dit betekent dat u rekening moet houden met hogere loonkosten in uw begroting voor het nieuwe jaar.
Verder vervalt het lage-inkomensvoordeel (LIV), een regeling die u als werkgever een financiële compensatie bood voor het in dienst hebben van werknemers met een laag inkomen. De middelen die vrijkomen door het afschaffen van deze regeling worden ingezet om het loonkostenvoordeel te versterken voor de banenafspraak-doelgroep. Dit kan de kostenstructuur van uw personeelsbestand beïnvloeden, vooral als u veel laagbetaalde medewerkers in dienst heeft.
Wet DBA: Striktere handhaving
Een cruciale verandering voor zelfstandige ondernemers en bedrijven die werken met zzp’ers is het einde van het handhavingsmoratorium op de Wet DBA. Vanaf 2025 zal de Belastingdienst weer strikter toezien op de naleving van de regels omtrent schijnzelfstandigheid. Dit kan betekenen dat u scherper moet zijn op de contracten die u afsluit met zzp’ers en erop letten dat deze voldoen aan de wetgeving om sancties te voorkomen.
Belangrijke fiscale aanpassingen
Er staan ook een aantal fiscale wijzigingen op stapel die direct invloed kunnen hebben op uw bedrijfsvoering. Zo wordt de renteaftrek voor de vennootschapsbelasting verder beperkt, van 20% naar 25%. Ook de MKB-winstvrijstelling blijft grotendeels gelijk, met een lichte daling van 12,7% naar 12,03%.
De tarieven in box 2 worden iets verlaagd: van 33% naar 31%, met behoud van het opstaptarief van 24,5% over de eerste €67.000. Dit kan van invloed zijn op de belastingdruk als u inkomsten haalt uit aanmerkelijk belang. Daarnaast worden giftenaftrekken beperkt en worden de regels voor de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) aangescherpt. Ondernemers die een bedrijf willen overdragen, moeten rekening houden met striktere eisen en minder belastingvoordelen.
Voorbereiding op de wijzigingen
Het is van groot belang om goed op de hoogte te blijven van deze fiscale ontwikkelingen. Ze kunnen direct effect hebben op uw financiële planning en bedrijfsstrategie voor 2025. Het is verstandig om nu al te anticiperen op de aangekondigde wijzigingen en indien nodig uw bedrijfsstructuur en investeringsplannen aan te passen.
Bespreek deze veranderingen ook met uw boekhouder of belastingadviseur om ervoor te zorgen dat u tijdig de juiste stappen zet. Zo voorkomt u onverwachte kosten en benut u optimaal de mogelijkheden binnen het nieuwe fiscale kader.
Conclusie
Prinsjesdag 2025 brengt een aantal relevante wijzigingen met zich mee voor u als ondernemer. Of het nu gaat om de stijgende premies, de veranderingen in fiscale wetgeving of de strengere handhaving van de Wet DBA, u doet er goed aan om uw bedrijfsvoering hierop voor te bereiden. Een proactieve aanpak zorgt ervoor dat u soepel kunt inspelen op de veranderingen en uw onderneming succesvol door deze nieuwe fase kunt loodsen.
Houd de aankomende informatie goed in de gaten, en zorg dat u tijdig professioneel advies inwint om optimaal gebruik te maken van de nieuwe regels en kansen die 2025 met zich meebrengt.
