Bescherm uzelf tegen aankomende wetswijzigingen
Als zelfstandige ondernemer of zzp’er is het essentieel om regelmatig te beoordelen of uw huidige bedrijfsstructuur nog steeds geschikt is in het licht van veranderende wet- en regelgeving. Met de komst van wetten zoals de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (WDBA), de Wet Verduidelijking Arbeidsrelaties (Vbar) en de Wet Toezicht Toelating Arbeidsmarkt (WTTA), kunt u te maken krijgen met aanzienlijke veranderingen. Dit roept de vraag op: is het nog steeds voordelig om een eenmanszaak aan te houden, of biedt een besloten vennootschap (bv) juist meer bescherming en fiscale voordelen?
In deze blog gaan we in op de voordelen van een bv ten opzichte van een eenmanszaak, met name gezien de aankomende wetswijzigingen, en hoe het oprichten van een bv u kan beschermen als ondernemer.
Bescherming tegen aansprakelijkheid en schijnzelfstandigheid
Een van de grootste voordelen van een bv ten opzichte van een eenmanszaak is de beperkte aansprakelijkheid. Met een eenmanszaak bent u met uw privévermogen aansprakelijk voor eventuele schulden of claims. In een bv beperkt de aansprakelijkheid zich tot het bedrijfsvermogen. Deze scheiding biedt extra bescherming, vooral nu strengere regelgeving zoals de WDBA en Vbar van kracht wordt.
Deze wetten richten zich op het beoordelen van arbeidsrelaties en het aanpakken van schijnzelfstandigheid. Als zelfstandig ondernemer loopt u het risico dat de Belastingdienst uw relatie met een opdrachtgever als een dienstverband bestempelt. Dit kan leiden tot financiële consequenties, zoals boetes of naheffingen. Met een bv scheidt u uzelf duidelijker van uw onderneming, wat de kans op schijnzelfstandigheid vermindert. Hierdoor neemt het risico op juridische complicaties voor zowel u als uw opdrachtgevers af.
Fiscale voordelen bij hogere winsten
Een ander belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv is de manier waarop de winst wordt belast. In een eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting over de volledige winst, wat kan oplopen tot 49,5% in de hoogste schijf. Bij een bv betaalt u vennootschapsbelasting, met lagere tarieven: 19% over de eerste €200.000 en 25,8% daarboven.
Voor ondernemers met groeiende winsten kan dit een groot verschil maken. U kunt uzelf een gebruikelijk loon uitkeren en de resterende winst in de bv lager laten belasten. Bovendien kunt u belastinguitstel realiseren door winsten in de bv te laten staan of deze uit te keren als dividend tegen een lager tarief. Dit geeft u meer flexibiliteit en kan voordeliger zijn dan de hogere inkomstenbelasting van een eenmanszaak.
Afnemende voordelen van de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek, een regeling die de belastbare winst verlaagt voor ondernemers in een eenmanszaak, wordt de komende jaren steeds verder afgebouwd. Dit betekent dat het belastingvoordeel van een eenmanszaak afneemt, terwijl een bv juist aantrekkelijker wordt.
Daarnaast is er de MKB-winstvrijstelling, maar ook deze regeling weegt vaak niet op tegen de fiscale voordelen van een bv bij hogere winsten. Naarmate de zelfstandigenaftrek verder wordt beperkt, neemt de belastingdruk op een eenmanszaak toe, terwijl een bv meer mogelijkheden biedt om uw belasting te optimaliseren.
Bescherming tegen strengere arbeidsmarktregels (WTTA)
De Wet Toezicht Toelating Arbeidsmarkt (WTTA) stelt strengere eisen aan toegang tot de arbeidsmarkt, zowel voor werknemers als zelfstandigen. Dit kan impact hebben op zzp’ers die werken voor opdrachtgevers die zich aan deze regels moeten houden. Door een bv op te richten, kunt u uzelf en anderen in dienst nemen binnen uw bv, wat meer flexibiliteit biedt om aan deze eisen te voldoen. De structuur van een bv maakt het eenvoudiger om te voldoen aan nieuwe wettelijke verplichtingen en geeft uw opdrachtgevers meer vertrouwen in de samenwerking.
Langetermijnvoordelen: groei en stabiliteit
Naast directe bescherming tegen nieuwe wetten biedt een bv u ook meer groeimogelijkheden. Als u plannen heeft om uw bedrijf uit te breiden, biedt een bv meer flexibiliteit om investeerders aan te trekken of samen te werken met partners. Daarnaast zorgt een bv voor een stabielere bedrijfsstructuur op de lange termijn. Door gebruik te maken van een holdingstructuur kunt u winsten fiscaal gunstig verdelen tussen verschillende bv’s, wat verdere belastingvoordelen oplevert.
Wanneer is het oprichten van een bv verstandig?
Hoewel een bv veel voordelen biedt, zijn er ook extra kosten en verplichtingen, zoals administratiekosten, de verplichte jaarrekening en notariskosten bij de oprichting. Het is daarom verstandig om te overwegen een bv op te richten wanneer:
- Uw winst structureel toeneemt en de belastingdruk in een eenmanszaak te hoog wordt.
- Bescherming van uw privévermogen steeds belangrijker wordt.
- U te maken krijgt met ingewikkeldere arbeidsrelaties of opdrachtgevers die terughoudend zijn door de WDBA, Vbar of WTTA.
- U op zoek bent naar meer fiscale flexibiliteit en groeimogelijkheden.
Een bv kan zelfstandige ondernemers en zzp’ers beschermen tegen aankomende wetswijzigingen en fiscale voordelen bieden, vooral wanneer de winst toeneemt en de belastingdruk in een eenmanszaak stijgt door de afnemende zelfstandigenaftrek. De beperkte aansprakelijkheid, lagere belastingtarieven en betere bescherming tegen schijnzelfstandigheid maken een bv een interessante optie voor ondernemers die hun bedrijf toekomstbestendig willen maken.
Wilt u meer weten over de mogelijkheden voor uw onderneming? Neem gerust contact met ons op. Wilt u op de hoogte blijven van de veranderingen voor zelfstandige ondernemers? Schrijf u dan in voor ons webinar op 28 oktober.