Wanneer en waarom ondernemen via een bv verstandig is
Een bv oprichten is voor veel ondernemers een belangrijke stap. Waar de eenmanszaak vaak het startpunt is, ontstaat na verloop van tijd de vraag of die rechtsvorm nog past bij uw onderneming. Door veranderende fiscale regels, groeiambities en toenemende risico’s wordt ondernemen via een bv steeds vaker een logische vervolgstap.
Op deze pagina leest u wanneer een bv oprichten verstandig is, welke fiscale en financiële voordelen een bv kan bieden en hoe u uw onderneming toekomstbestendig organiseert.
Wat betekent een bv oprichten?
Een besloten vennootschap (bv) is een rechtspersoon. Dat betekent dat de onderneming juridisch losstaat van u als persoon. De bv is zelf verantwoordelijk voor verplichtingen en schulden. U bent als ondernemer meestal aandeelhouder en vaak ook directeur-grootaandeelhouder (DGA).
Volgens de Kamer van Koophandel kiezen ondernemers voor een bv wanneer hun onderneming professioneler wordt, groeit of meer risico’s met zich meebrengt.
Kenmerkend voor een bv:
- de bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst;
- u ontvangt loon als DGA;
- winst kan worden uitgekeerd als dividend;
- privé en zakelijk zijn juridisch gescheiden.
Wanneer is een bv oprichten verstandig?
Er bestaat geen vast moment waarop u “moet” overstappen. De vraag wanneer een bv oprichten verstandig is, hangt af van meerdere factoren. Toch zijn er duidelijke signalen die erop wijzen dat uw onderneming toe is aan een bv.
Uw winst groeit structureel
Wanneer uw winst structureel toeneemt en richting hogere niveaus gaat, kan de belastingdruk in de eenmanszaak snel oplopen. De winst valt daar volledig in box 1, met progressieve tarieven.
In een bv wordt winst eerst belast met vennootschapsbelasting. Dat verschil kan bij hogere winsten fiscaal aantrekkelijker uitpakken.
Ondernemersaftrek verliest effect
De overheid heeft ingezet op de afbouw van ondernemersaftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek. Volgens de Rijksoverheid wordt hiermee het verschil tussen ondernemers en werknemers verkleind.
Daardoor neemt het fiscale voordeel van de eenmanszaak af en wordt een bv bij een lager winstniveau al eerder interessant.
U hoeft niet alle winst privé te gebruiken
In een eenmanszaak wordt de volledige winst jaarlijks belast, ook als u het geld niet nodig heeft. In een bv kunt u winst in de onderneming laten en zelf bepalen wanneer u loon of dividend ontvangt.
Dit geeft meer regie over uw liquiditeit en belastingheffing.
De fiscale voordelen van een bv
Een belangrijke reden om een bv op te richten is de fiscale structuur.
Belastingheffing in een bv:
- de bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst;
- uw loon als DGA wordt belast in box 1;
- dividend wordt belast in box 2.
De Belastingdienst benadrukt dat deze verdeling zorgt voor meer flexibiliteit, mits het gebruikelijk loon correct wordt toegepast.
Meer grip op timing
Een bv biedt u de mogelijkheid om:
- winst te reserveren;
- investeringen te plannen;
- belastingheffing beter te spreiden.
Dit maakt de bv niet per se goedkoper, maar vaak strategisch efficiënter.
Bv oprichten en het gebruikelijk loon
Als DGA bent u verplicht uzelf een gebruikelijk loon toe te kennen. Dit loon moet passen bij uw werkzaamheden en vergelijkbaar zijn met wat gebruikelijk is in de markt.
Het gebruikelijk loon:
- voorkomt fiscale correcties;
- beïnvloedt uw totale belastingdruk;
- is bepalend voor de ruimte voor dividend.
Bv of holdingstructuur: wat is het verschil?
Bij het oprichten van een bv kunt u direct of later kiezen voor een holdingstructuur. Hierbij bezit een holding-bv de aandelen van één of meerdere werkmaatschappijen.
Volgens de KvK biedt een holdingstructuur voordelen zoals:
- scheiding van risico’s;
- bescherming van vermogen;
- flexibiliteit bij verkoop of uitbreiding.
Bv oprichten met het oog op groei en toekomst
Een bv is bij uitstek geschikt wanneer u vooruit wilt kijken.
Denk aan:
- investeerders of partners;
- verkoop of overdracht;
- bedrijfsopvolging;
- schaalvergroting.
Veelgemaakte misverstanden over een bv oprichten
“Een bv oprichten is altijd fiscaal voordeliger.”
Niet altijd. Het hangt af van winst, privé-opname en toekomstplannen.
“Het omslagpunt is voor iedereen gelijk.”
Uw persoonlijke situatie is doorslaggevend.
“Ik kan dit later altijd nog regelen.”
Te laat structureren kan fiscale nadelen veroorzaken.
Bv oprichten als onderdeel van goed ondernemerschap
Een bv oprichten is geen doel op zich, maar een middel om uw onderneming fiscaal en juridisch goed te organiseren. Door tijdig de juiste structuur te kiezen, voorkomt u dat u later moet corrigeren.
Wilt u weten wat in uw situatie verstandig is?
De vraag of een bv oprichten voor u de juiste stap is, vraagt om een beoordeling van uw:
- winstontwikkeling;
- fiscale positie;
- toekomstplannen;
- ondernemingsstructuur.
Zo legt u een solide basis voor duurzaam ondernemerschap.
