Als ondernemer wilt u natuurlijk zoveel mogelijk profiteren van fiscale voordelen en tegelijkertijd uw persoonlijke risico’s beperken. In 2025 kan het oprichten van een besloten vennootschap (bv) u daarbij goed van pas komen. In deze blog bespreken we waarom het juist dit jaar interessant is om een bv op te richten, met speciale aandacht voor de recente wijzigingen in de vennootschapsbelasting en de fiscale voordelen die een bv u biedt.
Recente wijzigingen in de vennootschapsbelasting per 2025
Een belangrijke reden om in 2025 een BV te overwegen, zijn de wijzigingen in de tarieven van de vennootschapsbelasting (vpb). Sinds 1 januari 2024 gelden nieuwe tarieven, en deze zijn ook in 2025 nog van kracht:
Voor winsten tot € 200.000 betaalt u 19% vennootschapsbelasting.
Voor winsten boven € 200.000 geldt een tarief van 25,8%.
Waar veel ondernemers niet direct aan denken, is dat het lage tarief van 19% vanaf 2024 geldt voor winsten tot maar liefst €200.000. Dit is een flinke verhoging ten opzichte van eerdere jaren en maakt het extra aantrekkelijk om winst binnen de BV te laten.
Wat betekent dit voor u als ondernemer?
Als u een eenmanszaak of vof heeft, betaalt u inkomstenbelasting over uw winst tegen progressieve tarieven die kunnen oplopen tot 49,5%. Door een BV op te richten en winst binnen de BV te houden, betaalt u in veel gevallen minder belasting over die winst dan wanneer u alles privé zou aanmerken als inkomen.
Daarnaast kunt u uw salaris als directeur-grootaandeelhouder (DGA) optimaliseren en zo fiscale voordelen benutten. Denk hierbij aan een marktconform salaris en het uitstellen van belastingheffing door winst binnen de BV te laten staan.
De voordelen van beperkte aansprakelijkheid
Een van de grootste voordelen van een BV is dat uw privévermogen in principe gescheiden blijft van de bedrijfsactiviteiten. Dit betekent dat u bij eventuele schulden of faillissementen niet persoonlijk aansprakelijk bent, tenzij er sprake is van onbehoorlijk bestuur.
Deze scheiding van privé en zakelijk risico biedt u als ondernemer extra zekerheid en kan ook gunstig zijn bij het aangaan van zakelijke relaties of het aanvragen van financiering.
Fiscale voordelen van een BV: deelnemingsvrijstelling en innovatiebox
Naast het lagere vennootschapsbelastingtarief zijn er nog een aantal fiscale regelingen die specifiek voor bv’s interessant zijn:
Deelnemingsvrijstelling
Heeft uw bv een belang in een andere vennootschap? Dan voorkomt de deelnemingsvrijstelling dubbele belastingheffing over ontvangen dividenden en verkoopwinsten. Dit kan u een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, vooral als u investeert in andere bedrijven of dochterondernemingen.
Innovatiebox
Bent u actief met innovatieve activiteiten, zoals het ontwikkelen van nieuwe producten, processen of software? Dan kunt u in aanmerking komen voor de innovatiebox. Deze regeling zorgt ervoor dat winsten uit innovatieve activiteiten tegen een effectief tarief van slechts 9% worden belast. Dit stimuleert innovatie en kan uw fiscale lasten flink verlagen.
Overige voordelen van een bv
Naast fiscale voordelen biedt een bv u ook flexibiliteit in de bedrijfsvoering. U kunt bijvoorbeeld aandelen uitgeven, nieuwe aandeelhouders aantrekken of eenvoudig aandelen overdragen. Dit maakt het makkelijker om te groeien, samen te werken of investeerders aan te trekken.
Bovendien geniet u als DGA van een professionele uitstraling, wat het vertrouwen van klanten, leveranciers en banken kan vergroten.
In 2025 is het fiscaal voordelig om een BV op te richten, mede dankzij de verhoging van het lage vennootschapsbelastingtarief naar 19% voor winsten tot € 200.000. Daarnaast biedt een bv u voordelen zoals beperkte aansprakelijkheid, de deelnemingsvrijstelling en de innovatiebox die u kunnen helpen uw belastingdruk te verlagen en uw onderneming duurzaam te laten groeien.
Wilt u weten of het oprichten van een bv in uw situatie interessant is? Neem dan contact op met een van onze adviseurs om u te helpen bij het maken van een weloverwogen keuze.
Meer over de vennootschapsbelasting tarieven 2024-2025 kunt u lezen op de site van de Belastingdienst. Op de site van de Rijksoverheid leest u meer over de innovatiebox.
