Wilt u in 2025 uw eenmanszaak of vof omzetten naar een bv? Dan komt u al snel de term geruisloze inbreng tegen. Dit is een populaire manier om uw onderneming fiscaal voordelig om te zetten naar een bv, vaak met terugwerkende kracht. In dit artikel beantwoorden wij de 10 meest gestelde vragen over de geruisloze inbreng in 2025.
1. Wat is een geruisloze inbreng?
Een geruisloze inbreng betekent dat u uw eenmanszaak of vof inbrengt in een nieuwe bv zonder dat u hoeft af te rekenen met de Belastingdienst. U betaalt dus geen belasting over stille reserves of goodwill. De onderneming gaat verder tegen de bestaande boekwaarden en de overgang verloopt “geruisloos”.
2. Waarom mijn eenmanszaak of vof omzetten naar een bv?
De belangrijkste redenen zijn:
Beperkte aansprakelijkheid: uw privévermogen is beschermd.
Fiscale voordelen: bij hogere winsten is de combinatie van vennootschapsbelasting en box 2-heffing vaak voordeliger dan inkomstenbelasting.
Professionele uitstraling: een bv wordt vaak betrouwbaarder gevonden door investeerders en opdrachtgevers.
Zo wordt de bv oprichten een logische vervolgstap zodra uw bedrijf groeit.
3. Wanneer is het slim om een bv op te richten?
Over het algemeen wordt een bv oprichten fiscaal voordelig bij een winst vanaf €100.000 per jaar. Daarnaast kan ook het beperken van risico’s of het aantrekken van investeerders een reden zijn om eerder over te stappen.
4. Kan ik mijn bv met terugwerkende kracht oprichten?
Ja. In 2025 kunt u uw bv nog steeds met terugwerkende kracht per 1 januari 2025 laten gelden, mits u uiterlijk 1 oktober 2025 een intentieverklaring indient bij de Belastingdienst. Zo profiteert u voor heel 2025 van de lagere vennootschapsbelastingtarieven.
5. Wat is het verschil tussen geruisloze en ruisende inbreng?
Geruisloos: u hoeft geen belasting te betalen bij de omzetting, en uw boekwaarden blijven gelijk.
Ruisend: u moet eerst afrekenen over de meerwaarde van uw onderneming.
De geruisloze inbreng is in de meeste gevallen aantrekkelijker.
6. Hoe werkt de procedure van geruisloze inbreng?
De stappen zijn:
- U levert uw bedrijfsgegevens aan.
- Wij stellen een intentieverklaring op en dienen die op tijd in bij de Belastingdienst.
- De notaris maakt de akte van inbreng en richt de bv op.
- Uw nieuwe bv wordt ingeschreven bij de KvK, terwijl uw oude rechtsvorm wordt uitgeschreven.
7. Wat is een akte van inbreng?
De akte van inbreng is een notariële akte waarin wordt vastgelegd welke onderneming u inbrengt in de bv en welke waarde dit vertegenwoordigt. De aandelen in uw nieuwe bv worden hiermee volgestort.
8. Welke fiscale voordelen heeft de geruisloze inbreng?
- Geen belasting over stille reserves en goodwill.
- Met terugwerkende kracht profiteren van de vennootschapsbelastingtarieven.
- De balans van de nieuwe bv sluit direct aan op de eindbalans van uw oude onderneming.
Dit maakt de omzetting fiscaal én administratief aantrekkelijk.
9. Wat zijn de deadlines in 2025?
Belangrijkste termijnen:
1 oktober 2025: uiterlijk indienen van de intentieverklaring bij de Belastingdienst.
31 maart 2026: uiterste datum waarop de notariële akte van inbreng moet zijn verleden.
Mist u deze termijnen, dan vervalt de mogelijkheid tot terugwerkende kracht.
10. Waarom een specialist inschakelen voor de geruisloze inbreng?
De omzetting naar een bv is fiscaal en juridisch complex. Een specialist zorgt dat:
- uw intentieverklaring op tijd en correct wordt ingediend,
- de notaris de juiste akte van inbreng opstelt,
- u geen risico loopt op naheffingen of verlies van fiscale voordelen.
Zo weet u zeker dat de omzetting soepel verloopt.
Is de geruisloze inbreng in 2025 iets voor u?
Wilt u uw eenmanszaak omzetten naar een bv in 2025? Met de geruisloze inbreng profiteert u van fiscale voordelen, beperkte aansprakelijkheid en een professionele structuur. Maar timing en uitvoering zijn cruciaal.
Vraag vandaag nog een vrijblijvende offerte aan bij onze notariële adviseurs en ontdek hoe wij u kunnen helpen bij het bv oprichten met terugwerkende kracht.
