Checklist & valkuilen
Heeft u een groeiende eenmanszaak? Dan is het overstappen naar een besloten vennootschap (bv) waarschijnlijk al eens door uw hoofd gegaan. En terecht. Door nieuwe belastingregels en veranderende risico’s is deze stap in 2025 relevanter dan ooit.
In deze blog vindt u een praktische checklist, uitleg over de belangrijkste voordelen én een waarschuwing voor veelgemaakte fouten.
Waarom overstappen van eenmanszaak naar bv?
Een bv kan in meerdere situaties voordeliger of veiliger zijn dan een eenmanszaak, bijvoorbeeld:
- Uw winst stijgt boven de €100.000 per jaar
- U wilt personeel aannemen of werkt met grote contracten
- U zoekt privé-aansprakelijkheidsbescherming
- U overweegt bedrijfsoverdracht, investeerders of pensioenopbouw via de bv.
Met een bv bent u als bestuurder in loondienst van uw eigen vennootschap, bouwt u mogelijk fiscaal gunstiger vermogen op en is uw privévermogen doorgaans beschermd bij zakelijke risico’s.
Wat is er verandert in 2025?
Een paar belangrijke ontwikkelingen voor 2025:
Het inkomensvoordeel van de zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd (nog maar €3.750 in 2025).
Tarieven voor vennootschapsbelasting blijven relatief laag: 19% tot €200.000 winst, 25,8% daarboven.
Voor DGA’s (directeur-grootaandeelhouders) geldt een verplicht gebruikelijk loon van minimaal €56.000 per jaar, tenzij onderbouwd anders.
Deze ontwikkelingen maken de bv aantrekkelijker voor ondernemers met winst boven een bepaalde drempel.
De overstap in 7 stappen
1. Financiële analyse maken: laat uw boekhouder berekenen of een bv in uw geval voordeliger is. Denk aan:
- Belastingdruk nu versus in de bv
- Kosten van de bv-structuur
- Invloed op privé-inkomen en pensioen
2. Beslissen: ruisend of geruisloos omzetten
Geruisloze inbreng: u brengt activa in zonder directe belastingheffing. Aanvragen vóór 1 oktober voor terugwerkende kracht per 1 januari.
Ruisende inbreng: u rekent af over stille reserves en goodwill, maar heeft meer vrijheid in waardeoverdracht.
3. Notaris inschakelen
Voor het oprichten van een bv is een notariële akte vereist. U hoeft hiervoor niet fysiek langs een notaris. Bij NOTRS richten wij volledig online vanaf €419 een bv voor u op.
4. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel
Uw nieuwe bv krijgt een nieuw KvK-nummer. De oude eenmanszaak kunt u uitschrijven zodra alles is overgezet. Wanneer u uw bv opricht via NOTRS, dan regelen wij de inschrijving voor uw nieuwe bv.
5. Aanpassing bankrekeningen en verzekeringen
Open een zakelijke rekening op naam van de bv en pas verzekeringen aan op de nieuwe rechtsvorm. Richt u uw bv op via NOTRS, dan krijgt u hierbij gratis en binnen vijf werkdagen, een nieuwe bankrekening voor uw nieuwe bv.
6. Administratie & jaarrekening inrichten
- Uw boekhouding moet voortaan voldoen aan de bv-verplichtingen, inclusief:
- Jaarrekening (inclusief deponering bij KvK)
- Loonadministratie voor DGA-salaris
- Vennootschapsbelasting en dividendbelasting
Mocht u nog geen geschikte boekhouder hebben, dan staan de specialisten van onze partner Entrpnr voor u klaar om u hierbij te helpen.
7. Werknemers overzetten (indien van toepassing)
Hebt u werknemers in dienst? Bij overgang van personeel moeten arbeidsovereenkomsten worden overgenomen door de bv. Dit valt onder de regels van ‘overgang van onderneming’ (zie hiervoor de site van de Rijksoverheid).
Valkuilen om te vermijden
❌ Te laat starten met de geruisloze inbreng: let op dat de aanvraag vóór 1 oktober binnen is bij de Belastingdienst om het lopende boekjaar mee te nemen.
❌ Geen onderbouwing van het DGA-salaris: een te laag vastgesteld salaris kan leiden tot correcties, boetes of naheffingen. Laat u hierbij goed adviseren.
❌ Vergeten wijzigingen door te voeren in contracten, bankzaken of btw-nummer: uw bv heeft een nieuw btw-nummer en moet mogelijk nieuwe overeenkomsten afsluiten.
❌ Geen advies inwinnen: de fiscale en juridische impact van de omzetting is groot. Laat u dus goed begeleiden door uw boekhouder én een notaris.
Goed voorbereid overstappen is fiscaal voordeel
De overstap van een eenmanszaak naar een bv kan u aanzienlijke voordelen opleveren. Maar dan moet u het wel goed doen – met aandacht voor fiscale regels, notariële procedures en administratieve verplichtingen.
Laat u begeleiden door een professionele boekhouder en voorkom verrassingen. Dan legt u een sterk fundament voor verdere groei, betere bescherming én fiscaal slim ondernemen in de toekomst.
