Veel ondernemers starten met een eenmanszaak. Dat is logisch: de rechtsvorm is eenvoudig, overzichtelijk en fiscaal aantrekkelijk in de beginfase. Maar naarmate uw onderneming groeit, kan de vraag ontstaan of die vorm nog wel bij u past. Wanneer is overstappen naar een bv verstandig — fiscaal én financieel?
In deze blog helpen wij u die afweging maken aan de hand van concrete signalen, actuele fiscale ontwikkelingen en aandachtspunten volgens de Belastingdienst en de Kamer van Koophandel.
Overstappen naar een bv
Er bestaat geen vast winstbedrag waarop een bv automatisch beter is dan een eenmanszaak. De overstap is altijd maatwerk. Toch zijn er duidelijke situaties waarin een bv structureel beter kan aansluiten bij uw onderneming.
Uw winst groeit structureel door
Een belangrijk eerste signaal is uw winstontwikkeling.
- Uw winst ligt structureel rond of boven €80.000 – €100.000
- U verwacht verdere groei in de komende jaren
- U hoeft niet uw volledige winst privé te gebruiken
Bij hogere winsten loopt de belastingdruk in de eenmanszaak op, omdat u in box 1 te maken krijgt met progressieve tarieven. In een bv wordt winst eerst belast met vennootschapsbelasting, wat in veel gevallen lager uitvalt dan de hoogste tarieven in de inkomstenbelasting.
Volgens de Belastingdienst kan dit verschil een belangrijk kantelpunt vormen in de rechtsvormkeuze.
Fiscale voordelen van de eenmanszaak nemen af
De fiscale aantrekkelijkheid van de eenmanszaak is de afgelopen jaren veranderd.
- Ondernemersaftrekken worden afgebouwd.
- De zelfstandigenaftrek verliest jaarlijks aan betekenis.
- Het verschil in belastingdruk tussen eenmanszaak en bv wordt kleiner.
De Rijksoverheid heeft deze afbouw bewust ingezet om het verschil tussen ondernemers en werknemers te verkleinen. Daardoor wordt de bv bij een lager winstniveau al eerder interessant dan voorheen.
U wilt winst in de onderneming laten zitten
In een eenmanszaak wordt de volledige winst jaarlijks belast, ongeacht of u het geld privé nodig heeft. In een bv heeft u meer regie over het moment van belastingheffing.
Een bv kan aantrekkelijk zijn als u:
- wilt investeren in groei;
- reserves wilt opbouwen;
- niet elk jaar het volledige resultaat privé nodig heeft.
U betaalt dan eerst vennootschapsbelasting en bepaalt zelf wanneer u loon of dividend uitkeert.
Uw risico’s nemen toe
Naast fiscale overwegingen speelt ook aansprakelijkheid een rol.
- U werkt met grotere contracten.
- Uw omzet en verplichtingen nemen toe.
- U wilt privévermogen beter beschermen.
Volgens de KvK is de bv in dat geval vaak geschikter, omdat deze een rechtspersoon is. Dat betekent dat privé en zakelijk juridisch gescheiden zijn, behoudens uitzonderingen.
U professionaliseert of wilt groeien
- Een overstap naar een bv past vaak bij een volgende fase van ondernemen.
- U neemt personeel aan.
- U werkt samen met investeerders of partners.
- U denkt na over verkoop of overdracht op termijn.
De bv biedt hiervoor meer flexibiliteit, bijvoorbeeld via aandelenstructuren en formele governance.
Wat verandert er concreet bij de overstap?
Een overstap naar een bv betekent ook:
- U wordt DGA en krijgt te maken met het gebruikelijk loon.
- Uw administratie wordt uitgebreider.
- Er komen extra kosten bij (notaris, jaarrekening, loonadministratie).
Deze nadelen wegen niet altijd op tegen de voordelen. Juist daarom is een goede afweging essentieel.
Veelvoorkomende misvattingen
“Een bv is altijd fiscaal voordeliger.”
Niet per definitie. Bij lagere winsten en volledige privé-opname is de eenmanszaak vaak nog gunstiger.
“Het omslagpunt is voor iedereen gelijk.”
Nee. Uw persoonlijke situatie, privé-inkomen, pensioen, hypotheek en toekomstplannen zijn bepalend.
“Ik kan altijd later nog overstappen.”
Dat klopt, maar een overstap op het verkeerde moment kan fiscaal nadelig uitpakken.
Wanneer is het tijd om dit serieus te onderzoeken?
U doet er verstandig aan de overstap naar een bv te laten doorrekenen als meerdere van onderstaande punten voor u gelden:
- Uw winst groeit of is stabiel hoog.
- Ondernemersaftrek speelt nauwelijks nog een rol.
- U wilt winst vasthouden in de onderneming.
- Uw risico’s of ambities nemen toe.
In dat geval is een analyse geen luxe, maar goed ondernemerschap.
De vraag “wanneer overstappen naar een bv?” is geen fiscale truc, maar een strategische beslissing. Door tijdig te beoordelen of uw rechtsvorm nog aansluit bij uw onderneming, voorkomt u dat u kansen laat liggen of onnodige risico’s loopt.
Wilt u weten hoe dit voor uw situatie uitpakt? Neem dan vooral contact op met de specialisten van NOTRS voor vrijblijvend advies
Disclaimer: de content op deze website dient uitsluitend ter promotie en is niet bindend. Aan de inhoud kunnen verder geen juridische of andere rechten worden ontleend. Raadpleeg altijd de officiële website van de Belastingdienst voor actuele wet- en regelgeving.
