De Innovatiebox is een fiscale regeling in Nederland die bedoeld is om bedrijven te stimuleren om te investeren in onderzoek en ontwikkeling (R&D). Hieronder leggen wij uit wat die Innovatiebox precies inhoudt.
Wat is de Innovatiebox?
De Innovatiebox is een speciale belastingregel waardoor bedrijven minder vennootschapsbelasting betalen over winsten die zij behalen uit innovatieve activiteiten. De winst die voortkomt uit bepaalde innovatieve activa wordt belast tegen een verlaagd tarief van 9%, in plaats van het reguliere vennootschapsbelastingtarief.
Voorwaarden
Om gebruik te kunnen maken van de Innovatiebox, moet een bedrijf aan bepaalde voorwaarden voldoen:
- Octrooien en WBSO: het bedrijf moet octrooien hebben of gebruik maken van de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO). De WBSO is een regeling die loonkosten voor R&D verlaagt.
- Innovatieve activiteiten: de winst moet afkomstig zijn uit innovatieve activiteiten, zoals de ontwikkeling van nieuwe producten, processen of diensten.
- Administratieve voorwaarden: het bedrijf moet in staat zijn om de winst die voortkomt uit innovatieve activiteiten administratief te scheiden van andere winsten.
Voordelen
De Innovatiebox moet bedrijven aanmoedigen om te investeren in onderzoek en ontwikkeling. Deze regeling biedt aanzienlijke belastingvoordelen aan bedrijven die innovatieve activiteiten ontplooien. Door gebruik te maken van de Innovatiebox kunnen bedrijven hun winst uit innovatieve activiteiten tegen een aanzienlijk lager belastingtarief laten belasten. Dit biedt niet alleen een financiële stimulans voor bedrijven om te investeren in nieuwe technologieën en producten, maar versterkt ook hun concurrentiepositie op de markt. Dit zijn de belangrijkste voordelen.
- Lager belastingtarief: in plaats van het standaard vennootschapsbelastingtarief van 25,8% (voor winsten boven de €200.000), betaalt een bedrijf slechts 9% belasting over winst uit innovaties.
- Stimulans voor innovatie: het verlaagde tarief maakt het financieel aantrekkelijker voor bedrijven om te investeren in R&D.
- Concurrentievoordeel: bedrijven die gebruik maken van de Innovatiebox kunnen een concurrentievoordeel behalen door lagere belastinglasten op hun innovatieve producten en diensten.
Stel u hebt een bv die een nieuw en gepatenteerd softwareproduct heeft ontwikkeld. De winst die u behaalt uit de verkoop van deze software kan onder de Innovatiebox vallen. Hierdoor betaalt u slechts 9% belasting over deze winst, in plaats van het reguliere tarief.
De Innovatiebox is een aantrekkelijk fiscaal voordeel voor bedrijven die actief zijn in R&D en innovatieve producten of diensten ontwikkelen. Het verlaagt de belastingdruk op winsten uit innovatie, waardoor bedrijven worden gestimuleerd om meer te investeren in hun R&D-activiteiten.
Meer over de Innovatiebox en hoe u bijvoorbeeld de boxdrempel kunt berekenen, leest u op de site van de Belastingdienst.
