Wanneer is een bv fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?

Annelore van der Lint

Wanneer is een bv fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?

Het kiezen tussen een eenmanszaak en een bv (Besloten Vennootschap) is een belangrijke beslissing voor ondernemers, met verschillende fiscale en juridische overwegingen. Een van de cruciale factoren bij deze keuze is het belastingstelsel en hoe deze van invloed is op de uiteindelijke belastingdruk voor de ondernemer. In 2024 zijn er enkele belangrijke wijzigingen die van invloed zijn op deze beslissing.

Belastingtarieven en aftrekposten

In 2024 betaalt een bv 19% vennootschapsbelasting over winsten tot € 200.000,–; daarboven geldt een tarief van 25,8%. Voor een eenmanszaak geldt een inkomstenbelastingtarief van 36,97% tot een belastbaar inkomen van € 75.518,–, en daarboven 49,5%.

Het belangrijkste verschil tussen een bv en een eenmanszaak ligt in de aftrekposten. Voor een eenmanszaak zijn deze aftrekposten beperkter aftrekbaar in vergelijking met een bv. Dit kan een belangrijk verschil maken in de belastbare winst en uiteindelijk de belastingdruk.

Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling

Voor een eenmanszaak zijn fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling van toepassing. Deze verminderen de belastbare winst aanzienlijk, wat resulteert in een lagere inkomstenbelasting.

Wanneer wordt een bv interessant?

Het omslagpunt voor de overstap naar een bv hangt af van de persoonlijke situatie van de ondernemer. Bijvoorbeeld van hoeveel loon u uit de bv moet ontvangen, hoeveel inkomen u per jaar nodig hebt voor uw privé-uitgaven en het rendement op de opgebouwde reserves. Grof gezegd ligt het omslagpunt in 2024 bij een winst vóór ondernemersaftrek rond de €105.000,- voor eenmanszaken. Voor een vof met twee personen ligt dit bij ongeveer €210.000,-. Dit betekent dat ondernemers met hogere winsten waarschijnlijk fiscaal voordeliger uit zijn met een bv, vanwege de lagere vennootschapsbelastingtarieven en de ruimere mogelijkheden voor aftrekposten.fiscaal voordeel bv

Kiezen tussen eenmanszaak of bv

eenmanszaak of bv

De keuze tussen een eenmanszaak of bv hangt van meerdere factoren af. Een bv biedt dus lagere vennootschapsbelastingtarieven, maar beperkt de mogelijke aftrekposten. En er zijn nog andere consequenties waarmee u als ondernemer rekening moet houden. Bedenk bijvoorbeeld dat de kosten van een bv hoger kunnen uitvallen door de verplichte jaarrekening, aangifte vennootschapsbelasting en salarisadministratie. Het is belangrijk om u vooraf goed te informeren over de fiscale situatie van uw onderneming om de meest voordelige structuur voor uw bedrijf te kiezen. De financieel experts van NOTRS staan voor u klaar om u hierbij te adviseren. Maak nu een vrijblijvende afspraak.

Meer lezen over welke rechtsvorm past bij uw onderneming? Lees ook onze whitepaper “Kies de juiste rechtsvorm.” 

Let op: de content van onze blogs, brochures en website dient puur ter informatie. Aan de inhoud kunnen verder geen juridische of feitelijke rechten worden ontleend. Voor de laatste belastingtarieven en regelgeving kunt u altijd terecht op de site van bijvoorbeeld De Belastingdienst.

Meer artikelen

Wat past bij u?
Het verschil tussen werken als zzp’er en in loondi…

Delen

Facebook
Twitter
LinkedIn

Heb jij nog een vraag?

Snelscan